“사망보험금을 유동화해서 받으면 세금은 얼마나 낼까요?”
조건에 따라 세금이 전혀 없을 수도, 3.3% 과세될 수도 있습니다.
2025년 최신 비과세 기준과 절세 전략을 지금 확인하세요. 💸
사망보험금을 연금처럼 나눠 받는 유동화 제도는, 수령 구조상 ‘기타소득’으로 간주될 수 있습니다.
하지만 저축성 보험의 비과세 요건을 충족하면 세금 없이 전액 수령도 가능합니다.
사전에 반드시 확인하고 준비해야 할 절세 포인트를 아래에 정리했습니다.
💰 유동화 연금 수령 시, 과세 기준은?
사망보험금 유동화는 보험사 기준 ‘선급형 연금’ 구조로 간주되며, 조건에 따라 비과세 또는 과세 여부가 달라집니다.
국세청은 저축성 보험에 대해 다음 3가지 기준을 모두 충족해야 비과세로 인정합니다.
📋 비과세 3대 요건 (저축성 보험 기준)
- 1. 보험기간이 10년 이상일 것
- 2. 월납입 보험료가 150만 원 이하일 것
- 3. 보험료 전액 완납되어 있어야 함
이 조건은 사망보험금을 유동화할 때도 동일하게 적용됩니다.
세 가지 중 하나라도 미충족 시, 소득세(기타소득세) 부과 대상이 됩니다.
⚖️ 조건 미충족 시 세금은 얼마나?
비과세 요건을 충족하지 않으면, 유동화된 금액이 ‘기타소득’으로 간주되어 3.3% 세율로 원천징수되거나, 종합소득세 신고 대상이 될 수 있습니다.
| 구분 | 과세 여부 | 적용 세율 |
|---|---|---|
| 비과세 요건 충족 | 세금 없음 | 0% |
| 비과세 요건 미충족 | 과세 대상 | 3.3% 원천징수 |
유동화 신청 전, 반드시 계약 조건과 납입 내역을 보험사에 문의해보세요.
🔍 주의! 합산 기준 초과 시 비과세 불가
단일 보험이 아닌, 계약자 명의 전체 보험 계약을 합산해 비과세 기준을 따집니다.
- 월 납입 보험료 총합이 150만 원 이하여야 비과세
- 여러 보험 계약이 있다면 전체 보험료 기준 적용
- 계약자 이름이 동일하면 자동 합산
50~60대 중장기 납입 보험 보유자는 비과세 기준 초과 가능성이 높으니 꼭 확인해야 합니다.
✅ 절세 전략 요약: 이렇게 준비하세요
- ① 계약 조건 체크: 납입 완료 여부, 보험기간, 월 보험료
- ② 보험 합산 조정: 불필요 보험 해지로 비과세 요건 맞추기
- ③ 설계사 상담: 유동화 전 절세 여부 사전 검토
유동화 연금은 단순히 신청한다고 자동 비과세가 되는 구조가 아닙니다.
보험사 상품 구조에 따라 달라지므로 반드시 상담을 통해 확인하는 것이 좋습니다.
📌 결론: 세금까지 계산하고 유동화 전략 짜야 합니다
사망보험금 유동화는 노후 현금 흐름을 확보하는 전략이지만, 세금 조건을 놓치면 실수령액이 크게 줄어들 수 있습니다.
지금 바로 내 보험 계약과 월 보험료를 점검하고,
비과세 수령이 가능한지 설계사 상담을 통해 확인해보세요.